全球環境與氣候變遷衝擊日增，ESG落實已開始受到各國政府和企業所重視，而監管機關就是透過綠色金融，鼓勵投資人運用手上的資源，一起推動企業ESG永續發展的方式。
綠色金融是一個全球性的金融和經濟發展趨勢，旨在實現經濟增長和環境永續ESG的雙贏局面。
它將金融機構、企業和政府機構的資本和資源引導到永續ESG的、環境友好的領域，以支持生態保護、氣候變化應對和社會責任。
綠色金融的定義
綠色金融就是把錢或投資用在對環境好的事情上，比如幫助減少污染、保護大自然、應對氣候變化，同時也能賺錢。
它讓人們可以把錢投入到那些有助於讓我們的地球更健康和永續ESG的項目，同時也能實現經濟增長。總而言之，綠色金融是將金錢與環保聯繫在一起，以實現雙贏的目標。
綠色金融的重要性
綠色金融的重要性體現在以下幾個方面：
- 應對氣候變化：
綠色金融有助於應對全球氣候變化問題。通過投資於清潔能源、減少碳排放的項目以及提高能源效率，它有助於減緩氣候變化的速度並減少對地球的環境衝擊。
- 生態環境保護：
綠色金融支持生態系統的保護和生物多樣性的維護。這有助於保護森林、海洋、水資源等自然資源，從而確保我們的地球能夠提供人類和其他生物多樣性所需的生態系統服務。
- 投資回報和風險管理：
綠色金融提供了長期穩定的投資回報。它有助於分散風險，因為永續ESG投資在長期內通常表現穩健，並減少與環境和社會風險相關的損失。
4.法規和政策支持：
越來越多的政府和監管機構鼓勵和支持綠色金融，通過設定環保法規、提供稅收優惠和提供資金來推動永續ESG發展。這促使金融機構和企業更積極地參與綠色金融領域。
總之，綠色金融是實現環境永續ESG、氣候變化應對和社會責任的關鍵工具。它有助於平衡環境保護和經濟增長的目標，確保我們的地球能夠提供一個更健康和繁榮的未來。
台灣上市櫃永續發展行動方案
金管會於2023年3月發布「上市櫃公司永續發展行動方案」，希望以治理、透明、數位、創新四大主題，引領企業永續轉型，並設置五大面向：
- 引領企業淨零：
- 推動上市櫃公司設定減碳目標、策略及具體行動。
- 協助建置溫室氣體減量額度交易制度。
- 鼓勵企業揭露溫室氣體範疇三資訊。
- 鼓勵企業發行永續發展債券。
- 深化企業永續治理文化
- 強化獨立董事職能
- 推動上市櫃董事性別多元化
- 推動薪酬合理化
- 推動上市櫃設置永續委員會
- 精進永續資訊揭露
- 擴大永續資訊揭露範圍並提升永續資訊品質
- 研議推動ISSB永續揭露準則
- 強化利害關係人溝通
- 提前上傳股東會議事手冊及年報資訊
- 精進投資人關係平臺
- 引導機構投資人共同議合
- 推動ESG評鑑及數位化
- 建置永續報告書數位平臺
- 精進ESG資料庫
- 研議建置ESG評鑑
- 編制ESG相關指數。
綠色金融的工具和機制
綠色金融使用各種工具和機制來實現環境永續ESG目標。以下是一些常見的綠色金融工具和機制：
- 綠色貸款（Green Loans）：
這是金融機構向個人、企業或政府提供的貸款，用於支援綠色項目，例如能源效率改進、清潔能源生產或環境友好的基礎設施建設。通常，這些貸款條款會優於傳統貸款，並有明確的環保用途。
- 綠色債券（Green Bonds）：
這是企業或政府發行的債券，用於籌集資金以支持綠色和永續ESG性項目。這些債券的募資將用於特定的環保和社會目標，例如清潔能源、公共運輸或水資源管理。
- 社會責任投資（SRI）：
這是投資者尋找那些具有社會、環境和倫理價值的投資機會，同時追求金融回報。投資者可以選擇將資金投入符合其價值觀的公司或基金。
- 環境、社會和治理（ESG）標準：
這些是企業和投資機構用來評估環境、社會和治理表現的準則。這些準則有助於確定投資機會的永續ESG性，並提供關於風險和機會的資訊。
- 永續ESG性指數和指標：
這些是用來評估特定股票、債券或基金的永續ESG性表現的指數。它們幫助投資者識別哪些投資機會符合環境和社會標準，並有助於資產配置和風險管理。
- 環境風險評估：
這是金融機構和投資者對其投資組合進行的評估，以確定環境風險，例如氣候變化對資產價值的潛在影響。這有助於更好地管理風險並做出明智的投資決策。
- 綠色金融市場：
這是一個專門針對綠色和永續ESG性金融產品的市場，它提供了更多的機會供投資者和發行者參與這些領域。
這些工具和機制有助於將金融資源引導到支持環保和社會責任目標的項目，同時也有助於促進永續ESG發展和經濟增長。
綠色金融是全球金融市場重要趨勢
它不僅促進了環保責任，還在國際市場上引領了ESG永續發展的方向。這種金融方式的全球影響體現在以下幾個方面：
首先，綠色金融在應對全球氣候變化方面扮演了關鍵角色。氣候變化已經成為全球性的挑戰，需要國際協作。
綠色金融為清潔能源、節能減排和氣候適應項目提供了資金支援，有助於實現國際氣候協議，如巴黎協定。這不僅有助於減少全球溫室氣體排放，還有助於改善全球環境。
其次，綠色金融促進了國際金融流動。資本在全球範圍內自由流動，綠色金融吸引了國際投資者，使他們能夠參與ESG永續發展和環保項目，同時促進了全球經濟的增長。
國際金融流動還有助於將最佳實踐和技術傳播到不同國家，推動了ESG永續性。
第三，國際合作是綠色金融的核心。各國政府、國際組織、金融機構和企業之間的合作是實現綠色金融的成功的關鍵。
這種合作涉及共用資訊、標準化金融產品、支援ESG永續項目等多個領域。國際合作有助於加強全球綠色金融市場的一致性和透明度。
另外，發展中國家尤其需要綠色金融的支援，以實現ESG永續發展目標。
綠色金融為這些國家提供了資金來源，用於改善清潔水、食品安全、能源可及性等領域。
這有助於提高發展中國家的環境和社會ESG永續性，減少了全球不平等。
最後，綠色金融有助於維護全球金融穩定性。環境和社會風險可能對金融市場和機構構成威脅，綠色金融有助於識別和降低這些風險。
通過更好地評估環境和社會因素，金融機構和投資者能夠更好地應對全球金融系統的挑戰。
結論
因應氣候變遷和推動ESG，絕非單一政府部門或某間企業的責任，而是全世界的責任，也是每一個地球公民的共同義務。
綠色金融是一個關鍵的金融領域，對於實現全球永續ESG發展目標至關重要。
透過綠色金融，我們可以實現環境保護、氣候變化應對和經濟增長的協同效應，確保我們的未來更為永續ESG和環保。